時(shí)光飛逝，轉眼到了2014年，在公司的正確領(lǐng)導和各部門(mén)的大力配合下，財務(wù)部以成本管理和資金管理為重點(diǎn)，以務(wù)實(shí)、高效、廉潔自律為工作作風(fēng)，有序地完成了各項財務(wù)工作，有力地推動(dòng)了財務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使2014年財務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現將2013年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結。
一、認真做好常規性財務(wù)工作，加強部門(mén)精細化管理和做好績(jì)效考核工作。
1、財務(wù)部雖然人數不多，但常規性財務(wù)工作一點(diǎn)也不少，公司財務(wù)人員每天面臨大量的資金支付、費用報銷(xiāo)、記賬、票據審核工作。同時(shí)還要配合經(jīng)營(yíng)部的投標工作，做好大量的會(huì )計報表資料、銀行資料，每月還要辦理員工社保申報和增減工，配合各部門(mén)做好績(jì)效考核工作。在這最平凡最繁瑣的工作中，財務(wù)部能夠輕重緩急妥善處理各項工作，及時(shí)為公司各項經(jīng)濟活動(dòng)提供有力的支持和配合，基本上滿(mǎn)足了各部門(mén)對我部門(mén)的財務(wù)要求。
2、對日常的財務(wù)工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實(shí)相符。從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會(huì )計報表編制到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟合同的歸檔到各種基礎財務(wù)資料的收集，都達到了正規化、標準化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財務(wù)檔案管理制度執行，使得財務(wù)部成為公司的信息庫。
不足之處：由于今年的聯(lián)營(yíng)項目比往年多，財務(wù)部相對的工作量也較大，如掛賬不及時(shí)，報賬有時(shí)不能按公司標準流程執行，多頭掛往來(lái)賬時(shí)有發(fā)生。工作中沒(méi)有時(shí)間復核是客觀(guān)原因，主觀(guān)上還是處理業(yè)務(wù)時(shí)不夠嚴謹，沒(méi)有養成邊工作邊思考的好習慣，今后加大內部自查、對賬工作，時(shí)時(shí)確保每筆業(yè)務(wù)準確無(wú)誤。
對經(jīng)濟合同方面的知識掌握不夠，今后在工作之余多看有關(guān)方面的書(shū)并向有關(guān)專(zhuān)家請教提高部門(mén)綜合業(yè)務(wù)能力。
二、有效開(kāi)展項目成本核算，加強了對各項目部的財務(wù)監督管理。
1、財務(wù)部對各個(gè)項目進(jìn)行分項、分類(lèi)成本核算。在核算同時(shí)重點(diǎn)對各項目的債權債務(wù)、資金收支、潛在虧損、財務(wù)風(fēng)險、成本費用控制等情況作了詳細的了解，并定期到項目部對材料的領(lǐng)用與發(fā)放進(jìn)行檢查，為公司加強對項目部的管理、提高企業(yè)效益提供了及時(shí)有效的信息。
2、針對每個(gè)項目核定的費用指標，在執行過(guò)程中，嚴格審核，加強對可控費用的控制。對于增加費用項目及超標費用項目，督促項目部完善事前報告審批程序。
存在的問(wèn)題是：項目檢查不夠堅持、徹底，成本控制方面做得也不好，建議2014年公司工程中標后，預算部應及時(shí)提供預算成本給財務(wù)，財務(wù)部依其進(jìn)行成本控制核算。
三、積極籌措資金，保證現金流的正?；?。
2013年幾個(gè)項目同時(shí)施工，資金總量需求增加，這給公司財務(wù)帶來(lái)了不小的融資壓力。為了公司的長(cháng)遠發(fā)展，取得銀行貸款支持，以彌補公司發(fā)展進(jìn)程中對資金的需求，我們與民生銀行西安營(yíng)業(yè)部、西安銀行新城支行、工商銀行長(cháng)安支行建立了長(cháng)期合作關(guān)系，并順利在工商銀行貸款450萬(wàn)元，保證了公司的資金鏈。
在完成貸款工作的同時(shí)，加強與銀行的交流，財務(wù)部在與銀行交流中對貸款工作也有了全面的了解，學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識。下年度將與銀行建立更加密切聯(lián)系，積極尋求新的融資渠道，爭取獲得更多、更靈活的資金支持。同時(shí)還要開(kāi)展并推進(jìn)銀行信用等級的評級工作，為公司的招投標工作提供有力支持。
四、對合作單位和分公司進(jìn)行多元化的財務(wù)管理
1、往年多數合作公司在繳納管理費后，其資金由項目部自行支配，涉稅手續自行負責。這種管理模式給予合作項目充分資金自由。合作單位未建賬存在稅務(wù)風(fēng)險，資金使用沒(méi)有監控，存在抽逃資金風(fēng)險、債務(wù)風(fēng)險。但由于合作公司都愿意自己管理資金，財務(wù)部推行資金集中管理模式障礙重重。今年通過(guò)與稅務(wù)部門(mén)和聯(lián)營(yíng)單位的溝通，我們要求聯(lián)營(yíng)公司每次付款都要提供相應的成本發(fā)票及付款信息，當工程款付至80%時(shí)勞務(wù)公司及材料商提供勞務(wù)及材料款付清證明，規避了財務(wù)風(fēng)險。
2、對合作項目的管理中需要頻繁辦理稅務(wù)手續、銀行開(kāi)戶(hù)手續。大量的外部工作給本部增加了很大的壓力和工作量。為了做好各項工作，財務(wù)部一方面做好人員安排、工作安排，另一方面對合作項目一視同仁，熱情服務(wù)，針對他們的財務(wù)咨詢(xún)、稅務(wù)咨詢(xún)，耐心解釋?zhuān)瑫r(shí)也吸收各方意見(jiàn)，不斷提高認識。
3、今年來(lái)，有個(gè)別合作公司不按時(shí)交管理費，提供相應發(fā)票，對財務(wù)管理產(chǎn)生了一定影響，建議2014年對所有的合作公司實(shí)行雙控賬戶(hù)，便于公司管理。
存在問(wèn)題：日常工作與各分公司溝通不及時(shí)，財務(wù)管理及財務(wù)核算沒(méi)有達到公司要求標準，2014年每月至少與各分公司打電話(huà)或發(fā)紙質(zhì)聯(lián)系單一次，定期對分公司進(jìn)行財務(wù)服務(wù)及檢查。
五、加強與稅務(wù)、工商部門(mén)的溝通。
1、在今年地稅所得稅核算時(shí)，及時(shí)與稅務(wù)專(zhuān)管員進(jìn)行事前溝通，同時(shí)做好帳務(wù)自查的準備工作，在檢查中認真對待稅務(wù)人員的詢(xún)問(wèn)，順利通過(guò)了稅務(wù)檢查。
2、財務(wù)部在辦理各種稅務(wù)證明、稅務(wù)資料時(shí)，由于外地稅務(wù)部門(mén)出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。財務(wù)人員不懈努力，多方尋求突破口，加強與本地稅務(wù)部門(mén)的溝通，最終獲得本地稅務(wù)部門(mén)的理解和支持，避免公司承擔一些不合理的稅負。
3、在不違反財政、稅法規定的前提下，對企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅進(jìn)行了稅務(wù)籌劃，合理地為公司降低稅負。財務(wù)人員內部協(xié)作配合，每月都按時(shí)完成稅務(wù)申報工作，盡最大努力樹(shù)立誠信納稅的形象。
4、2013年在公司的關(guān)心和其他部門(mén)的幫助下，經(jīng)我部門(mén)與工商局多次溝通，順利將公司注冊資本增加到了5018萬(wàn)。
存在的問(wèn)題是：材料部、項目部出于節約成本的良好出發(fā)點(diǎn)，沒(méi)有取得相應的發(fā)票，致使賬面收入與成本不成比例。盡管材料部和財務(wù)人員平時(shí)都盡力收集發(fā)票，遠遠不能滿(mǎn)足賬務(wù)處理的需求，財務(wù)部必須采取應對措施，這需要公司領(lǐng)導和項目部、材料部的支持。另一方面針對施工企業(yè)這種普遍都面臨的發(fā)票取得難的問(wèn)題，財務(wù)部應加強與稅務(wù)部門(mén)溝通，尋求更好的解決方案。
六、加強資金管理。
1、積極做好往來(lái)款的清理工作。應收賬款主要是已完工項目及在建項目的資金回收，2013年財務(wù)部催收工程款的力度不夠大，雖然制定工程款回收機制，但卻沒(méi)有切實(shí)的執行落實(shí)下去。每一個(gè)應收款周期提前與工程部、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部提前溝通，以保證款項及時(shí)回收。其他應收款主要是員工出差和購物所借的備用金，這部分借款如不及時(shí)清理，就不能夠真實(shí)反映經(jīng)濟活動(dòng)和經(jīng)費支出，甚至會(huì )出現不必要的損失，為此我們采取積極措施加強管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時(shí)間;三是及時(shí)對借款清理結算。由于采取有力措施，使公司大部分員工養成借款及時(shí)了賬的良好習慣。
七、加強團隊建設，為公司三年內成為省內前三甲添磚加瓦
1、本年度財務(wù)部在年初首先完成內部組織結構的完善，針對每個(gè)崗位編制了崗位說(shuō)明明確崗位責任、工作內容、工作權限、必備的崗位技能及相關(guān)崗位的匯報與外聯(lián)關(guān)系。
2、不定期召開(kāi)財務(wù)工作會(huì )議。通過(guò)會(huì )議將公司的經(jīng)營(yíng)方針、管理理念、政策信息垂直傳達到每位職員。每次周例會(huì )后，都及時(shí)將會(huì )議精神傳達到每一位員工，同時(shí)通過(guò)部門(mén)會(huì )議不斷總結工作中存在的問(wèn)題，通過(guò)學(xué)習企業(yè)文化，使部門(mén)每個(gè)員工懂得以德為本，感恩社會(huì )，感恩天幕，回報社會(huì )，回報天幕。
通過(guò)對這一年來(lái)的工作思考，有以下感觸：
其一：榮譽(yù)感、責任感、歸屬感是打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面、工作熱情高漲的團隊的基本條件。
其二：責任心是作為從業(yè)人員最基本、最重要的職業(yè)素質(zhì)。
財務(wù)部的工作在各位領(lǐng)導的支持和幫助下，在各部門(mén)的配合下，本年度全體財務(wù)人員在繁忙的工作中都表現非常的努力和敬業(yè)。雖然我們沒(méi)有轟轟烈烈的戰果，但來(lái)年的任務(wù)會(huì )更重，壓力會(huì )更大，還有很多事情等待著(zhù)我們，我們將一如既往的繼續挑戰下年的工作。積極進(jìn)取，開(kāi)拓創(chuàng )新，充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)在近幾年內飛躍發(fā)展做出新的更大的貢獻!
